一、科目匯總表的具體操作

打開【8090 科目匯總表】，輸入查詢條件，點【查詢】，科目匯總表反應本期科目的借方/貸方發生額，以及借方合計/貸方合計，如下圖。

圖：科目匯總表

參考：

科目匯總表的編制方法，具體匯總方式可分為兩種：

1、全部匯總。就是將一定時期（10天、半個月、一個月）的全部記賬憑證匯總到一張科目匯總表內的匯總方式。

2、分類匯總。就是將一定時期（10天、半個月、一個月）的全部記賬憑證分別按庫存現金、銀行存款收、付款的記賬憑證和轉賬記賬憑證進行匯總。

首先將匯總期內各項交易或事項所涉及的總賬科目填列在科目匯總表的“會計科目”欄內。然后根據匯總期內所有記賬憑證，按會計科目分別加計其借方發生額和貸方發生額，并將其匯總金額填在各相應會計科目的“借方”和“貸方”欄內。

對于科目匯總表中“庫存現金”、“銀行存款”科目的借方本期發生額和貸方本期發生額，也可以直接根據庫存現金日記賬和銀行存款日記賬的收入合計和支出合計填列，而不再根據收款憑證和付款憑證歸類、匯總填列。

科目匯總表編制處理程序：

1、根據原始憑證或匯總原始憑證，編輯記賬憑證；

2、根據收款憑證、付款憑證逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬；

3、根據記賬憑證及所附各類原始憑證和原始憑證匯總表登記各類明細分類賬；

4、根據記賬憑證編制科目匯總表；

5、根據科目匯總表登記總分類賬；

6、期末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各種明細分類賬的余額同有關總分類賬的余額核對相符。

7、期末，根據總分類賬和明細分類賬的記錄，編制財務報表。

一、明細賬的具體操作

打開【8075 明細賬】，輸入查詢條件，點【查詢】，明細賬會顯示明細科目的期初余額，本期借方/貸方發生額，以及本期余額，與總賬不同的是明細賬一個界面只會顯示一個明細科目的會計憑證流水記錄，如下圖。

圖：明細賬

參考：

明細帳就是總帳下建立的明細記錄，它是總帳核算的基礎和前提，也是總帳的具體說明，是記帳的基礎，它是根據記帳憑證進行記載，一筆一筆地記錄來設置明細帳。
總賬是根據一級會計科目(亦稱總賬科目)開設的賬簿，用來分類登記企業的全部經濟業務，提供資產、負債、所有者權益、費用、收入和利潤等總括的核算資料。
只要你將所有的記帳憑證記明確，根據憑證逐筆登記，其實很簡單。如果有原始憑證發生，比如說提現金，或者報銷單據，發工資……總之公司里有業務往來時就需要做帳務處理。
總賬只登記所有明細科目的合計數。

總賬和明細賬的區別是什么？
1、這些帳的不同全在于用處，比如總賬用于計入企業總賬科目的帳，可以分類登記企業的所有業務來往，這是粗放式的并不記錄細節。
2、總賬反映資金增減變化的總括情況，提供總括資料；明細賬反映資金變動的詳細情況，提供某一方面的詳細資料，有些明細賬還可以提供實物量指標和勞動量指標。
3、總賬提供的經濟指標，是明細賬資料的綜合，對所屬明細賬起著統馭作用；明細賬是對有關總賬的補充。起著詳細說明的作用。

總分類賬與明細分類賬的平行登記要點如下：
1、依據相同：對于需要提供其詳細指標的每一項經濟業務，應根據審核無誤后的記賬憑證，記入總分類賬戶的同時，記入同期總分類賬戶所屬的有關各明細分類賬戶。
2、方向一致：登記總分類賬及其所屬明細分類賬的方向應該相同。
3、金額相等：記入總分類賬戶的金額與記入其所屬的各明細分類賬戶的金額相等。

總賬和明細賬的區別是，還是應該從實際工作中理解的為基礎，然后再深入理解。

一、總賬的具體操作

打開【8070 總賬】，輸入查詢條件，點【查詢】，總賬會顯示期初余額，本期借方發生額、貸方發生額，以及本期余額，如下圖。

圖：總賬

參考：

總賬是一級會計科目中所有會計信息的總稱，它包括了所有關鍵業務數據和賬務數據，每一筆業務在總賬中都有總賬憑證進行記載，每一個憑證的信息由業務發生時間、借方及貸方會計賬戶、各總賬屬性域、發生額、摘要等信息組成，總賬是財務業務的最明細的結構化數據的集合。

總賬一般采用三欄式，也可采用雙欄式、棋盤式，除此之外，還可結合各種形式的匯總，而采用多欄式(例如日記總帳)。

其中三欄式是普遍采用的基本格式；雙欄式僅適用于期末沒有余額的虛帳戶(收入、費用等暫記性、過渡性帳戶)；棋盤式的分類帳有利于體現帳戶間的對應關系，但帳頁龐大，工作量也很大，僅適用于業務量少、運用科目也少的企業。

一、月底結賬的具體操作

打開【8050 結賬】模塊，選擇對應的年度、月份，然后點【結賬】，結賬后“是否結賬”欄位會顯示“Y”，系統同時記錄結賬時間，如下圖。

圖：結賬

一、結轉損益的具體操作

1 結轉損益

打開【8040 結轉損益】模塊，點【結轉】，左下角會提醒成功信息，如下圖。

圖：結轉損益

2 查看結轉損益生成的憑證

結轉損益時會根據“子系統參數-總賬”中設置的“本年利潤科目”及本期損益類科目發生金額，自動生成一張結轉憑證（處于“未審核/未記賬”狀態，需要按照前面憑證錄入的方法對結轉憑證進行【審核】、【過賬】），如下圖。

圖：結轉損益生成的憑證

提示：

• 系統結轉損益生成的憑證，備注欄位會顯示“系統生成-結轉損益”。