一、科目匯總表的具體操作

打開【8090 科目匯總表】，輸入查詢條件，點(diǎn)【查詢】，科目匯總表反應(yīng)本期科目的借方/貸方發(fā)生額，以及借方合計/貸方合計，如下圖。

圖：科目匯總表

參考：

科目匯總表的編制方法，具體匯總方式可分為兩種：

1、全部匯總。就是將一定時期（10天、半個月、一個月）的全部記賬憑證匯總到一張科目匯總表內(nèi)的匯總方式。

2、分類匯總。就是將一定時期（10天、半個月、一個月）的全部記賬憑證分別按庫存現(xiàn)金、銀行存款收、付款的記賬憑證和轉(zhuǎn)賬記賬憑證進(jìn)行匯總。

首先將匯總期內(nèi)各項交易或事項所涉及的總賬科目填列在科目匯總表的“會計科目”欄內(nèi)。然后根據(jù)匯總期內(nèi)所有記賬憑證，按會計科目分別加計其借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，并將其匯總金額填在各相應(yīng)會計科目的“借方”和“貸方”欄內(nèi)。

對于科目匯總表中“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，也可以直接根據(jù)庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的收入合計和支出合計填列，而不再根據(jù)收款憑證和付款憑證歸類、匯總填列。

科目匯總表編制處理程序：

1、根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證，編輯記賬憑證；

2、根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；

3、根據(jù)記賬憑證及所附各類原始憑證和原始憑證匯總表登記各類明細(xì)分類賬；

4、根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表；

5、根據(jù)科目匯總表登記總分類賬；

6、期末，將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各種明細(xì)分類賬的余額同有關(guān)總分類賬的余額核對相符。

7、期末，根據(jù)總分類賬和明細(xì)分類賬的記錄，編制財務(wù)報表。

一、明細(xì)賬的具體操作

打開【8075 明細(xì)賬】，輸入查詢條件，點(diǎn)【查詢】，明細(xì)賬會顯示明細(xì)科目的期初余額，本期借方/貸方發(fā)生額，以及本期余額，與總賬不同的是明細(xì)賬一個界面只會顯示一個明細(xì)科目的會計憑證流水記錄，如下圖。

圖：明細(xì)賬

參考：

明細(xì)帳就是總帳下建立的明細(xì)記錄，它是總帳核算的基礎(chǔ)和前提，也是總帳的具體說明，是記帳的基礎(chǔ)，它是根據(jù)記帳憑證進(jìn)行記載，一筆一筆地記錄來設(shè)置明細(xì)帳。
總賬是根據(jù)一級會計科目(亦稱總賬科目)開設(shè)的賬簿，用來分類登記企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、費(fèi)用、收入和利潤等總括的核算資料。
只要你將所有的記帳憑證記明確，根據(jù)憑證逐筆登記，其實很簡單。如果有原始憑證發(fā)生，比如說提現(xiàn)金，或者報銷單據(jù)，發(fā)工資……總之公司里有業(yè)務(wù)往來時就需要做帳務(wù)處理。
總賬只登記所有明細(xì)科目的合計數(shù)。

總賬和明細(xì)賬的區(qū)別是什么？
1、這些帳的不同全在于用處，比如總賬用于計入企業(yè)總賬科目的帳，可以分類登記企業(yè)的所有業(yè)務(wù)來往，這是粗放式的并不記錄細(xì)節(jié)。
2、總賬反映資金增減變化的總括情況，提供總括資料；明細(xì)賬反映資金變動的詳細(xì)情況，提供某一方面的詳細(xì)資料，有些明細(xì)賬還可以提供實物量指標(biāo)和勞動量指標(biāo)。
3、總賬提供的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，是明細(xì)賬資料的綜合，對所屬明細(xì)賬起著統(tǒng)馭作用；明細(xì)賬是對有關(guān)總賬的補(bǔ)充。起著詳細(xì)說明的作用。

總分類賬與明細(xì)分類賬的平行登記要點(diǎn)如下：
1、依據(jù)相同：對于需要提供其詳細(xì)指標(biāo)的每一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)審核無誤后的記賬憑證，記入總分類賬戶的同時，記入同期總分類賬戶所屬的有關(guān)各明細(xì)分類賬戶。
2、方向一致：登記總分類賬及其所屬明細(xì)分類賬的方向應(yīng)該相同。
3、金額相等：記入總分類賬戶的金額與記入其所屬的各明細(xì)分類賬戶的金額相等。

總賬和明細(xì)賬的區(qū)別是，還是應(yīng)該從實際工作中理解的為基礎(chǔ)，然后再深入理解。

一、總賬的具體操作

打開【8070 總賬】，輸入查詢條件，點(diǎn)【查詢】，總賬會顯示期初余額，本期借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額，以及本期余額，如下圖。

圖：總賬

參考：

總賬是一級會計科目中所有會計信息的總稱，它包括了所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和賬務(wù)數(shù)據(jù)，每一筆業(yè)務(wù)在總賬中都有總賬憑證進(jìn)行記載，每一個憑證的信息由業(yè)務(wù)發(fā)生時間、借方及貸方會計賬戶、各總賬屬性域、發(fā)生額、摘要等信息組成，總賬是財務(wù)業(yè)務(wù)的最明細(xì)的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的集合。

總賬一般采用三欄式，也可采用雙欄式、棋盤式，除此之外，還可結(jié)合各種形式的匯總，而采用多欄式(例如日記總帳)。

其中三欄式是普遍采用的基本格式；雙欄式僅適用于期末沒有余額的虛帳戶(收入、費(fèi)用等暫記性、過渡性帳戶)；棋盤式的分類帳有利于體現(xiàn)帳戶間的對應(yīng)關(guān)系，但帳頁龐大，工作量也很大，僅適用于業(yè)務(wù)量少、運(yùn)用科目也少的企業(yè)。

一、月底結(jié)賬的具體操作

打開【8050 結(jié)賬】模塊，選擇對應(yīng)的年度、月份，然后點(diǎn)【結(jié)賬】，結(jié)賬后“是否結(jié)賬”欄位會顯示“Y”，系統(tǒng)同時記錄結(jié)賬時間，如下圖。

圖：結(jié)賬

一、結(jié)轉(zhuǎn)損益的具體操作

1 結(jié)轉(zhuǎn)損益

打開【8040 結(jié)轉(zhuǎn)損益】模塊，點(diǎn)【結(jié)轉(zhuǎn)】，左下角會提醒成功信息，如下圖。

圖：結(jié)轉(zhuǎn)損益

2 查看結(jié)轉(zhuǎn)損益生成的憑證

結(jié)轉(zhuǎn)損益時會根據(jù)“子系統(tǒng)參數(shù)-總賬”中設(shè)置的“本年利潤科目”及本期損益類科目發(fā)生金額，自動生成一張結(jié)轉(zhuǎn)憑證（處于“未審核/未記賬”狀態(tài)，需要按照前面憑證錄入的方法對結(jié)轉(zhuǎn)憑證進(jìn)行【審核】、【過賬】），如下圖。

圖：結(jié)轉(zhuǎn)損益生成的憑證

提示：

• 系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)損益生成的憑證，備注欄位會顯示“系統(tǒng)生成-結(jié)轉(zhuǎn)損益”。