erp系統(tǒng)財務(wù)軟件科目匯總表8090

手工賬時代的科目匯總表是定期根據(jù)記賬憑證進(jìn)行匯總、計算、編制得到，幣加德ERP系統(tǒng)中的財務(wù)軟件的科目匯總表也是直接由會計憑證匯總計算得到。

一、科目匯總表的具體操作

打開【8090 科目匯總表】，輸入查詢條件，點(diǎn)【查詢】，科目匯總表反應(yīng)本期科目的借方/貸方發(fā)生額，以及借方合計/貸方合計，如下圖。

圖：科目匯總表

參考：

科目匯總表的編制方法，具體匯總方式可分為兩種：

1、全部匯總。就是將一定時期（10天、半個月、一個月）的全部記賬憑證匯總到一張科目匯總表內(nèi)的匯總方式。

2、分類匯總。就是將一定時期（10天、半個月、一個月）的全部記賬憑證分別按庫存現(xiàn)金、銀行存款收、付款的記賬憑證和轉(zhuǎn)賬記賬憑證進(jìn)行匯總。

首先將匯總期內(nèi)各項交易或事項所涉及的總賬科目填列在科目匯總表的“會計科目”欄內(nèi)。然后根據(jù)匯總期內(nèi)所有記賬憑證，按會計科目分別加計其借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，并將其匯總金額填在各相應(yīng)會計科目的“借方”和“貸方”欄內(nèi)。

對于科目匯總表中“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，也可以直接根據(jù)庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的收入合計和支出合計填列，而不再根據(jù)收款憑證和付款憑證歸類、匯總填列。

科目匯總表編制處理程序：

1、根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證，編輯記賬憑證；

2、根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；

3、根據(jù)記賬憑證及所附各類原始憑證和原始憑證匯總表登記各類明細(xì)分類賬；

4、根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表；

5、根據(jù)科目匯總表登記總分類賬；

6、期末，將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各種明細(xì)分類賬的余額同有關(guān)總分類賬的余額核對相符。

7、期末，根據(jù)總分類賬和明細(xì)分類賬的記錄，編制財務(wù)報表。