一、生成會計憑證具體操作
打開【8060 生成憑證】，輸入查詢條件，點【查詢】，可以查詢到所有需要生成會計憑證的業(yè)務(wù)單據(jù)，如下圖。
圖：查詢業(yè)務(wù)單據(jù)
點【生成…】，打開憑證模板界面，在這里定義好憑證模塊，注意“金額來源”字段必須與業(yè)務(wù)單據(jù)界面的字段名對應(yīng)，可以定義多個模塊，同一模板的“模板序號”相同，勾選“采用”字段選擇某一模板，然后點【生成憑證】，可以打開【會計憑證】模塊查看生成的會計憑證（生成的憑證處于未審核未記賬狀態(tài)），如下圖。
圖：定義憑證模板并生成憑證
提示：
- 憑證模板中的字段用方括號括起來，并且要與業(yè)務(wù)單據(jù)查詢界面的字段名稱一致，否則生成憑證時取不到業(yè)務(wù)單據(jù)的金額。
- 同一類型的單據(jù)可以定義多個憑證模塊，在生成憑證時，選其中一個即可。
]]>
一、現(xiàn)金流量表的具體操作
打開【8095 會計報表】，切換到【現(xiàn)金流量表】標(biāo)簽，再點右上方的【批量更改公式中的年度、月份】，最后點【計算】，如下圖。
圖：現(xiàn)金流量表
二、現(xiàn)金流量表的取數(shù)公式
（1）求本年累計金額
XJ(2015,02@,901) 求現(xiàn)金流量項目 901 的本年累計金額。
（2）求本月金額
XJ(2015,02,901) ?求現(xiàn)金流量項目 901 的本月金額。
提醒：
- 幣加德ERP內(nèi)置的現(xiàn)金流量項目為“小企業(yè)會計準(zhǔn)則”規(guī)定的相關(guān)項目，在【83 項目】模塊可以維護相關(guān)定義。
- 也可以通過“系統(tǒng)設(shè)置/基礎(chǔ)數(shù)據(jù)接口”模塊進(jìn)行預(yù)制（選左上角菜單：設(shè)置/恢復(fù)出廠測試數(shù)據(jù)。僅勾選“83 項目”，再點【確定】即可）。
參考：
由財政部制定的《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》于2013年1月1日起施行，主要包括會計科目、主要賬務(wù)處理和財務(wù)報表。同時，2004年4月27日發(fā)布的《小企業(yè)會計制度》廢止。
表：現(xiàn)金流量表
| 現(xiàn)金流量表 | |||
| 項??? 目 | 行次 | 本年累計金額 | 本月金額 |
| 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： | |||
| 銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 | 1 | ||
| 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 | 2 | ||
| 購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 | 3 | ||
| 支付的職工薪酬 | 4 | ||
| 支付的稅費 | 5 | ||
| 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 | 6 | ||
| 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | 7 | ||
| 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： | |||
| 收回短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金 | 8 | ||
| 取得投資收益收到的現(xiàn)金 | 9 | ||
| 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 | 10 | ||
| 短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金 | 11 | ||
| 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 | 12 | ||
| 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | 13 | ||
| 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： | |||
| 取得借款收到的現(xiàn)金 | 14 | ||
| 吸收投資者投資收到的現(xiàn)金 | 15 | ||
| 償還借款本金支付的現(xiàn)金 | 16 | ||
| 償還借款利息支付的現(xiàn)金 | 17 | ||
| 分配利潤支付的現(xiàn)金 | 18 | ||
| 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | 19 | ||
| 四、現(xiàn)金凈增加額 | 20 | ||
| 加：期初現(xiàn)金余額 | 21 | ||
| 五、期末現(xiàn)金余額 | 22 | ||
]]>
一、利潤表的具體操作
打開【8095 會計報表】，切換到【利潤表】標(biāo)簽，再點右上方的【批量更改公式中的年度、月份】，最后點【計算】，如下圖。
圖：利潤表
二、利潤表的取數(shù)公式
（1）求發(fā)生額公式
公式：FS(2021,04,5001,D)
含義：求2021年4月5001 科目的發(fā)生額（貸方）。
說明：①如果直接取明細(xì)科目余額，則指定該科目代碼，如上面公式中的 5001；
②如果取總賬科目下面的明細(xì)科目匯總值，則須使用?*，如?5602* 表示對5602?的子科目進(jìn)行匯總。
（2）求累計發(fā)生額公式
公式：FS(2021,04@,5001,D)
含義：求2021年截止到4月5001科目的累計發(fā)生額（貸方）。
說明：①如果直接取明細(xì)科目余額，則指定該科目代碼，如上面公式中的 5001；
②如果取總賬科目下面的明細(xì)科目匯總值，則須使用 *，如5602* 表示對5602?的子科目進(jìn)行匯總。
（3）加減公式
同資產(chǎn)負(fù)債表的“加減公式”。
（4）求和公式
同資產(chǎn)負(fù)債表的“求和公式”。
?
參考：
由財政部制定的《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》于2013年1月1日起施行，主要包括會計科目、主要賬務(wù)處理和財務(wù)報表。同時，2004年4月27日發(fā)布的《小企業(yè)會計制度》廢止。
表：利潤表
| 利潤表 | |||
| 會小企 02 表 | |||
| 編制單位： ???????????????????????年????月 | 單位：元 | ||
| 項目 | 行 次 |
本年 累計金額 |
本月 金額 |
| 一、營業(yè)收入 | 1 | ||
| 減：營業(yè)成本 | 2 | ||
| ????營業(yè)稅金及附加 | 3 | ||
| ??????其中：消費稅 | 4 | ||
| ????????????營業(yè)稅 | 5 | ||
| ????????????城市維護建設(shè)稅 | 6 | ||
| ????????????資源稅 | 7 | ||
| ????????????土地增值稅 | 8 | ||
| ????????????城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅 | 9 | ||
| ????????????教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費、排污費 | 10 | ||
| ????銷售費用 | 11 | ||
| ??????其中：商品維修費 | 12 | ||
| ????????????廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費 | 13 | ||
| ????管理費用 | 14 | ||
| ??????其中：開辦費 | 15 | ||
| ????????????業(yè)務(wù)招待費 | 16 | ||
| ????????????研究費用 | 17 | ||
| ????財務(wù)費用 | 18 | ||
| ??????其中：利息費用（收入以“-”號填列） | 19 | ||
| 加：投資收益（損失以“-”號填列） | 20 | ||
| 二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） | 21 | ||
| 加：營業(yè)外收入 | 22 | ||
| ????其中：政府補助 | 23 | ||
| 減：營業(yè)外支出 | 24 | ||
| ????其中：壞賬損失 | 25 | ||
| ??????????無法收回的長期債券投資損失 | 26 | ||
| ??????????無法收回的長期股權(quán)投資損失 | 27 | ||
| ??????????自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失 | 28 | ||
| ??????????稅收滯納金 | 29 | ||
| 三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） | 30 | ||
| 減：所得稅費用 | 31 | ||
| 四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） | 32 | ||
]]>
一、資產(chǎn)負(fù)債表的具體操作
打開【8095 會計報表】，切換到【資產(chǎn)負(fù)債表】，再點右上方的【批量更改公式中的年度、月份】，最后點【計算】，如下圖。
圖：資產(chǎn)負(fù)債表
二、資產(chǎn)負(fù)債表的取數(shù)公式
（1）求科目余額公式
公式：YE(2015,02,1001,J)
含義：求2015年2月1001科目的期末余額（借方）。
說明：①公式可以連接使用，例如：
YE(2015,01,1001,J)+YE(2015,01,1002*,J)
②如果直接取明細(xì)科目余額，則指定該科目代碼，如上面公式中的 1001；
③如果取總賬科目下面的明細(xì)科目匯總值，則須使用 *，如 1002* 表示對 1002?的子科目進(jìn)行加總。
（2）加減公式
公式：=C5+C6
說明：必須以等號“=”開頭，只支持單元格引用的加減運算，不可與數(shù)值混合運算。
（3）求和公式
公式：=SUM(D1:D4,D5)
說明：必須以等號“=”開頭，求 D1:D4 單元格的和，再加上 D5 單元格的值。只支持同一列，不可與數(shù)值混合運算。
參考：
依照《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號），對工業(yè)企業(yè)來說，從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入40000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入300萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入300萬元以下的為微型企業(yè)。
由財政部制定的《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》于2013年1月1日起施行，主要包括會計科目、主要賬務(wù)處理和財務(wù)報表。同時，2004年4月27日發(fā)布的《小企業(yè)會計制度》廢止。
表：資產(chǎn)負(fù)債表
| 資產(chǎn)負(fù)債表 | ||||||||
| 會小企 01 表 | ||||||||
| 編制單位： | ??????年????月????日 | 單位：元 | ||||||
| 資產(chǎn) | 行次 | 期末
余額 |
年初
余額 |
負(fù)債 和所有者權(quán)益 |
行次 | 期末
余額 |
年初
余額 |
|
| 流動資產(chǎn)： | 流動負(fù)債： | |||||||
| ??貨幣資金 | 1 | ??短期借款 | 31 | |||||
| ??短期投資 | 2 | ??應(yīng)付票據(jù) | 32 | |||||
| ??應(yīng)收票據(jù) | 3 | ??應(yīng)付賬款 | 33 | |||||
| ??應(yīng)收賬款 | 4 | ??預(yù)收賬款 | 34 | |||||
| ??預(yù)付賬款 | 5 | ??應(yīng)付職工薪酬 | 35 | |||||
| ??應(yīng)收股利 | 6 | ??應(yīng)交稅費 | 36 | |||||
| ??應(yīng)收利息 | 7 | ??應(yīng)付利息 | 37 | |||||
| ??其他應(yīng)收款 | 8 | ??應(yīng)付利潤 | 38 | |||||
| ??存貨 | 9 | ??其他應(yīng)付款 | 39 | |||||
| ????其中：原材料 | 10 | ??其他流動負(fù)債 | 40 | |||||
| ?????????在產(chǎn)品 | 11 | 流動負(fù)債合計 | 41 | |||||
| ?????????庫存商品 | 12 | 非流動負(fù)債： | ||||||
| ?????????周轉(zhuǎn)材料 | 13 | ??長期借款 | 42 | |||||
| ??其他流動資產(chǎn) | 14 | ??長期應(yīng)付款 | 43 | |||||
| 流動資產(chǎn)合計 | 15 | ??遞延收益 | 44 | |||||
| 非流動資產(chǎn)： | ??其他非流動負(fù)債 | 45 | ||||||
| ??長期債券投資 | 16 | 非流動負(fù)債合計 | 46 | |||||
| ??長期股權(quán)投資 | 17 | 負(fù)債合計 | 47 | |||||
| ??固定資產(chǎn)原價 | 18 | |||||||
| ??減：累計折舊 | 19 | |||||||
| ??固定資產(chǎn)賬面價值 | 20 | |||||||
| ??在建工程 | 21 | |||||||
| ??工程物資 | 22 | |||||||
| ??固定資產(chǎn)清理 | 23 | |||||||
| ??生產(chǎn)性生物資產(chǎn) | 24 | 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： | ||||||
| ??無形資產(chǎn) | 25 | ??實收資本（或股本） | 48 | |||||
| ??開發(fā)支出 | 26 | ??資本公積 | 49 | |||||
| ??長期待攤費用 | 27 | ??盈余公積 | 50 | |||||
| ??其他非流動資產(chǎn) | 28 | ??未分配利潤 | 51 | |||||
| 非流動資產(chǎn)合計 | 29 | 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計 | 52 | |||||
| 資產(chǎn)總計 | 30 | 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計 | 53 | |||||
]]>
資產(chǎn)類科目：期末借方余額 = 期初借方余額 + 本期借方發(fā)生額 – 本期貸方發(fā)生額；
負(fù)債及所有者權(quán)益類科目：期末貸方余額 = 期初貸方余額 + 本期貸方發(fā)生額 – 本期借方發(fā)生額。
科目余額表在《資產(chǎn)負(fù)債表》里反應(yīng)的是到本月末，各資產(chǎn)負(fù)債的金額，在各明細(xì)分類帳中反應(yīng)的是各明細(xì)帳戶到本月末的最新金額。我們申報所填寫的《資產(chǎn)負(fù)債表》是根據(jù)總分類帳各科目余額的最新數(shù)據(jù)填寫的。
一、科目余額表的具體操作
打開【8091 科目余額表】，輸入查詢條件后點【查詢】，科目余額表是反應(yīng)每個科目的期初余額、本期發(fā)生、本年累計發(fā)生、期末余額，通過【試算平衡】可以檢查借貸方金額是否平衡，如下圖。
?
圖：科目余額表
參考：
科目余額表怎么看？科目余額表一般有3列：一是期初余額，表示各科目的期初金額；二是本期發(fā)生，表示各科目本期借貸金額；三是期末余額，表示用期初加減本期發(fā)生后最后的余額，表示科目的期末。
科目余額表有什么作用？
1、容易發(fā)現(xiàn)壞賬或假賬的可能性；
2、容易發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟活動的異常情況；
3 、容易發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)快慢和企業(yè)產(chǎn)品是否暢銷的線索；
4 、容易發(fā)現(xiàn)利用會計科目發(fā)生額及余額表，可以分析被審計單位的某些趨勢，進(jìn)而為對被審計單位進(jìn)行綜合評價提供必要的依據(jù)。
科目余額表怎么看平賬？
科目余額匯總表亦稱“總賬余額匯總表”，它是按照總賬科目余額編制的。遵循下列公式：
資產(chǎn)類科目：期末借方余額=期初借方余額+本期借方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額；
負(fù)債及所有者權(quán)益類科目：期末貸方余額=期初貸方余額+本期貸方發(fā)生額-本期借方發(fā)生額。
科目余額表中累計折舊怎么看？
累計折舊是固定資產(chǎn)原值的抵減項，其中本期借方發(fā)生額是由于固定資產(chǎn)報廢或者處理轉(zhuǎn)出的折舊，貸方發(fā)生額是本期計提的折舊額。用固定資產(chǎn)原值期末數(shù)，減去累計折舊期末數(shù)和減值準(zhǔn)備的期末數(shù)，應(yīng)該等于報表上的固定資產(chǎn)凈值。
]]>
提示：
- 已經(jīng)審核過的憑證才會在憑證記賬模塊里面查詢到。
一、憑證記賬的具體操作
憑證記賬。打開【8022 憑證記賬】模塊，點【查詢】，按鍵Ctrl+A全選所有憑證，再點【記賬】，彈出記賬成功提示，批量記賬后“記賬標(biāo)記”字段變?yōu)閅，如下圖。
圖：憑證記賬
二、在審核記賬時查看憑證
在憑證記賬界面，選中某張憑證，點工具欄按鈕【查憑證】即可打開此張憑證。
]]>
一、憑證審核的具體操作
憑證審核。打開【憑證審核】模塊，點【查詢】，按鍵Ctrl+A全選所有憑證，再點【審核】，彈出審核成功提示，批量審核后“審核標(biāo)記”字段變?yōu)閅，如下圖。
圖：憑證審核
二、在審核憑證時查看憑證
在憑證審核界面，選中某張憑證，點工具欄按鈕【查憑證】即可打開此張憑證。
]]>
一、會計憑證的使用場景
在維護好會計科目之后，財務(wù)人員日常錄入憑證時使用此模塊。
二、會計憑證的具體操作
2.1 會計憑證錄入
打開【8020 會計憑證】模塊，點【新增】打開“記賬憑證-新增”界面，以序號為1的憑證為例，在單頭選擇日期，在單身錄入摘要、科目代碼、借方金額/貸方金額，然后點【保存】，如下圖。
找平：可以錄入借方金額，點【找平】自動填寫貸方金額，反之也一樣。
切換：點【切換】后，借方金額、貸方金額的數(shù)值對調(diào)。
提示：
- 和幣加德ERP系統(tǒng)的其他單據(jù)一樣，“單號”是會計憑證的關(guān)鍵字，不可重復(fù)，支持手工修改。
圖：錄入會計憑證
2.2 憑證字號重整
會計上要求憑證連號，在發(fā)現(xiàn)不連號時，可以點【字號重整】，可以更改單張憑證的字號，也可以批量重整一個月的憑證字號，如下圖。
圖：憑證字號重整
2.3 指定現(xiàn)金流量項目
2.3.1錄入憑證時指定現(xiàn)金流量項目
如果某一會計科目勾選了【核算現(xiàn)金流量】，在錄入憑證時用到此科目，但未指定現(xiàn)金流量項目，則無法保存憑證，如下圖。
圖：指定會計科目核算現(xiàn)金流量
圖：核算現(xiàn)金流量的會計科目，未指定現(xiàn)金流量項目時不能保存
2.3.2 錄入憑證時指定現(xiàn)金流量項目
也可以在維護會計科目時不勾選核算現(xiàn)金流量，直接在“會計憑證-流水簿”界面選中相關(guān)行，點【現(xiàn)金流量】進(jìn)行指定，好處是可以批量指定，如下圖。
圖：批量指定現(xiàn)金流量項目
提醒：
- 幣加德ERP內(nèi)置的現(xiàn)金流量項目為“小企業(yè)會計準(zhǔn)則”規(guī)定的相關(guān)項目，在【83 項目】模塊可以維護相關(guān)定義。
- 也可以通過“系統(tǒng)設(shè)置/基礎(chǔ)數(shù)據(jù)接口”模塊進(jìn)行預(yù)制（選左上角菜單：設(shè)置/恢復(fù)出廠測試數(shù)據(jù)。僅勾選“83 項目”，再點【確定】即可）。
2.4 憑證打印
與幣加德ERP系統(tǒng)的其他單據(jù)打印類似，參見：ERP系統(tǒng)單據(jù)打印
在“會計憑證-流水簿”界面點【打印】，如下圖。
圖：憑證打印設(shè)置
如果點【打印】則打印到默認(rèn)設(shè)置的打印機上，如果點【打印預(yù)覽】，則顯示Excel打印預(yù)覽界面，如下圖。
圖：憑證打印預(yù)覽
2.5 其他操作
可以在“會計憑證-流水簿”界面對單張憑證進(jìn)行【作廢】/【恢復(fù)】、【審核】/【反審核】、【記賬】/【反記賬】。
如果需要批量審核，請點擊憑證審核。
如果需要批量記賬，請點擊憑證記賬。
]]>
一、錄入會計科目期初的使用場景
1.1 在財務(wù)軟件投入使用時。
1.2 每個月月底結(jié)轉(zhuǎn)的同時，會把期末余額寫到此處。如果下個月需要增加某個科目的子科目，在設(shè)置好子科目后，需要在此處手工調(diào)整期初金額，以便與新的科目體系保持一致。
二、錄入會計科目期初的具體操作
2.1 資產(chǎn)類/負(fù)載類/所有者權(quán)益類的科目期初錄入
打開【8010 科目期初】模塊，根據(jù)期初科目余額進(jìn)行錄入，如下圖。如果未錄入“本年累計借方”/“本年累計貸方”，無法直接錄入“期末余額”，因為它是自動計算出來的，計算公式如下：
余額方向“借”：期末余額 = 年初余額 + 本年累計借方 – 本年累計貸方。
余額方向“貸”：期末余額 = 年初余額 + 本年累計貸方 – 本年累計借方。
無需錄入總賬科目的值，只需錄入其所統(tǒng)御的明細(xì)科目值，系統(tǒng)自動匯總（系統(tǒng)僅匯總計算當(dāng)前列，請留意：需要再次點一下“期末余額”單元格，以便讓其總賬科目正確計算）。
圖：科目期初
2.2 損益類的科目期初錄入
損益類科目無期末余額，只需錄入“本年損益累計發(fā)生”欄位即可。
2.3 試算平衡
在上圖所示界面，點【試算平衡】打開試算窗口，檢查借貸是否平衡，如下圖。
圖：試算平衡
]]>