一、生成會(huì)計(jì)憑證具體操作
打開(kāi)【8060 生成憑證】，輸入查詢(xún)條件，點(diǎn)【查詢(xún)】，可以查詢(xún)到所有需要生成會(huì)計(jì)憑證的業(yè)務(wù)單據(jù)，如下圖。
圖：查詢(xún)業(yè)務(wù)單據(jù)
點(diǎn)【生成…】，打開(kāi)憑證模板界面，在這里定義好憑證模塊，注意“金額來(lái)源”字段必須與業(yè)務(wù)單據(jù)界面的字段名對(duì)應(yīng)，可以定義多個(gè)模塊，同一模板的“模板序號(hào)”相同，勾選“采用”字段選擇某一模板，然后點(diǎn)【生成憑證】，可以打開(kāi)【會(huì)計(jì)憑證】模塊查看生成的會(huì)計(jì)憑證（生成的憑證處于未審核未記賬狀態(tài)），如下圖。
圖：定義憑證模板并生成憑證
提示：
- 憑證模板中的字段用方括號(hào)括起來(lái)，并且要與業(yè)務(wù)單據(jù)查詢(xún)界面的字段名稱(chēng)一致，否則生成憑證時(shí)取不到業(yè)務(wù)單據(jù)的金額。
- 同一類(lèi)型的單據(jù)可以定義多個(gè)憑證模塊，在生成憑證時(shí)，選其中一個(gè)即可。
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一、現(xiàn)金流量表的具體操作
打開(kāi)【8095 會(huì)計(jì)報(bào)表】，切換到【現(xiàn)金流量表】標(biāo)簽，再點(diǎn)右上方的【批量更改公式中的年度、月份】，最后點(diǎn)【計(jì)算】，如下圖。
圖：現(xiàn)金流量表
二、現(xiàn)金流量表的取數(shù)公式
（1）求本年累計(jì)金額
XJ(2015,02@,901) 求現(xiàn)金流量項(xiàng)目 901 的本年累計(jì)金額。
（2）求本月金額
XJ(2015,02,901) ?求現(xiàn)金流量項(xiàng)目 901 的本月金額。
提醒：
- 幣加德ERP內(nèi)置的現(xiàn)金流量項(xiàng)目為“小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”規(guī)定的相關(guān)項(xiàng)目，在【83 項(xiàng)目】模塊可以維護(hù)相關(guān)定義。
- 也可以通過(guò)“系統(tǒng)設(shè)置/基礎(chǔ)數(shù)據(jù)接口”模塊進(jìn)行預(yù)制（選左上角菜單：設(shè)置/恢復(fù)出廠測(cè)試數(shù)據(jù)。僅勾選“83 項(xiàng)目”，再點(diǎn)【確定】即可）。
參考：
由財(cái)政部制定的《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》于2013年1月1日起施行，主要包括會(huì)計(jì)科目、主要賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)報(bào)表。同時(shí)，2004年4月27日發(fā)布的《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》廢止。
表：現(xiàn)金流量表
| 現(xiàn)金流量表 | |||
| 項(xiàng)??? 目 | 行次 | 本年累計(jì)金額 | 本月金額 |
| 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： | |||
| 銷(xiāo)售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 | 1 | ||
| 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 | 2 | ||
| 購(gòu)買(mǎi)原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 | 3 | ||
| 支付的職工薪酬 | 4 | ||
| 支付的稅費(fèi) | 5 | ||
| 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 | 6 | ||
| 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ | 7 | ||
| 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： | |||
| 收回短期投資、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金 | 8 | ||
| 取得投資收益收到的現(xiàn)金 | 9 | ||
| 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他非流動(dòng)資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 | 10 | ||
| 短期投資、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金 | 11 | ||
| 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他非流動(dòng)資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 | 12 | ||
| 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ | 13 | ||
| 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： | |||
| 取得借款收到的現(xiàn)金 | 14 | ||
| 吸收投資者投資收到的現(xiàn)金 | 15 | ||
| 償還借款本金支付的現(xiàn)金 | 16 | ||
| 償還借款利息支付的現(xiàn)金 | 17 | ||
| 分配利潤(rùn)支付的現(xiàn)金 | 18 | ||
| 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ | 19 | ||
| 四、現(xiàn)金凈增加額 | 20 | ||
| 加：期初現(xiàn)金余額 | 21 | ||
| 五、期末現(xiàn)金余額 | 22 | ||
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一、利潤(rùn)表的具體操作
打開(kāi)【8095 會(huì)計(jì)報(bào)表】，切換到【利潤(rùn)表】標(biāo)簽，再點(diǎn)右上方的【批量更改公式中的年度、月份】，最后點(diǎn)【計(jì)算】，如下圖。
圖：利潤(rùn)表
二、利潤(rùn)表的取數(shù)公式
（1）求發(fā)生額公式
公式：FS(2021,04,5001,D)
含義：求2021年4月5001 科目的發(fā)生額（貸方）。
說(shuō)明：①如果直接取明細(xì)科目余額，則指定該科目代碼，如上面公式中的 5001；
②如果取總賬科目下面的明細(xì)科目匯總值，則須使用?*，如?5602* 表示對(duì)5602?的子科目進(jìn)行匯總。
（2）求累計(jì)發(fā)生額公式
公式：FS(2021,04@,5001,D)
含義：求2021年截止到4月5001科目的累計(jì)發(fā)生額（貸方）。
說(shuō)明：①如果直接取明細(xì)科目余額，則指定該科目代碼，如上面公式中的 5001；
②如果取總賬科目下面的明細(xì)科目匯總值，則須使用 *，如5602* 表示對(duì)5602?的子科目進(jìn)行匯總。
（3）加減公式
同資產(chǎn)負(fù)債表的“加減公式”。
（4）求和公式
同資產(chǎn)負(fù)債表的“求和公式”。
?
參考：
由財(cái)政部制定的《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》于2013年1月1日起施行，主要包括會(huì)計(jì)科目、主要賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)報(bào)表。同時(shí)，2004年4月27日發(fā)布的《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》廢止。
表：利潤(rùn)表
| 利潤(rùn)表 | |||
| 會(huì)小企 02 表 | |||
| 編制單位： ???????????????????????年????月 | 單位：元 | ||
| 項(xiàng)目 | 行 次 |
本年 累計(jì)金額 |
本月 金額 |
| 一、營(yíng)業(yè)收入 | 1 | ||
| 減：營(yíng)業(yè)成本 | 2 | ||
| ????營(yíng)業(yè)稅金及附加 | 3 | ||
| ??????其中：消費(fèi)稅 | 4 | ||
| ????????????營(yíng)業(yè)稅 | 5 | ||
| ????????????城市維護(hù)建設(shè)稅 | 6 | ||
| ????????????資源稅 | 7 | ||
| ????????????土地增值稅 | 8 | ||
| ????????????城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船稅、印花稅 | 9 | ||
| ????????????教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、排污費(fèi) | 10 | ||
| ????銷(xiāo)售費(fèi)用 | 11 | ||
| ??????其中：商品維修費(fèi) | 12 | ||
| ????????????廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) | 13 | ||
| ????管理費(fèi)用 | 14 | ||
| ??????其中：開(kāi)辦費(fèi) | 15 | ||
| ????????????業(yè)務(wù)招待費(fèi) | 16 | ||
| ????????????研究費(fèi)用 | 17 | ||
| ????財(cái)務(wù)費(fèi)用 | 18 | ||
| ??????其中：利息費(fèi)用（收入以“-”號(hào)填列） | 19 | ||
| 加：投資收益（損失以“-”號(hào)填列） | 20 | ||
| 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） | 21 | ||
| 加：營(yíng)業(yè)外收入 | 22 | ||
| ????其中：政府補(bǔ)助 | 23 | ||
| 減：營(yíng)業(yè)外支出 | 24 | ||
| ????其中：壞賬損失 | 25 | ||
| ??????????無(wú)法收回的長(zhǎng)期債券投資損失 | 26 | ||
| ??????????無(wú)法收回的長(zhǎng)期股權(quán)投資損失 | 27 | ||
| ??????????自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失 | 28 | ||
| ??????????稅收滯納金 | 29 | ||
| 三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） | 30 | ||
| 減：所得稅費(fèi)用 | 31 | ||
| 四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） | 32 | ||
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一、資產(chǎn)負(fù)債表的具體操作
打開(kāi)【8095 會(huì)計(jì)報(bào)表】，切換到【資產(chǎn)負(fù)債表】，再點(diǎn)右上方的【批量更改公式中的年度、月份】，最后點(diǎn)【計(jì)算】，如下圖。
圖：資產(chǎn)負(fù)債表
二、資產(chǎn)負(fù)債表的取數(shù)公式
（1）求科目余額公式
公式：YE(2015,02,1001,J)
含義：求2015年2月1001科目的期末余額（借方）。
說(shuō)明：①公式可以連接使用，例如：
YE(2015,01,1001,J)+YE(2015,01,1002*,J)
②如果直接取明細(xì)科目余額，則指定該科目代碼，如上面公式中的 1001；
③如果取總賬科目下面的明細(xì)科目匯總值，則須使用 *，如 1002* 表示對(duì) 1002?的子科目進(jìn)行加總。
（2）加減公式
公式：=C5+C6
說(shuō)明：必須以等號(hào)“=”開(kāi)頭，只支持單元格引用的加減運(yùn)算，不可與數(shù)值混合運(yùn)算。
（3）求和公式
公式：=SUM(D1:D4,D5)
說(shuō)明：必須以等號(hào)“=”開(kāi)頭，求 D1:D4 單元格的和，再加上 D5 單元格的值。只支持同一列，不可與數(shù)值混合運(yùn)算。
參考：
依照《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號(hào)），對(duì)工業(yè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，從業(yè)人員1000人以下或營(yíng)業(yè)收入40000萬(wàn)元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營(yíng)業(yè)收入2000萬(wàn)元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。
由財(cái)政部制定的《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》于2013年1月1日起施行，主要包括會(huì)計(jì)科目、主要賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)報(bào)表。同時(shí)，2004年4月27日發(fā)布的《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》廢止。
表：資產(chǎn)負(fù)債表
| 資產(chǎn)負(fù)債表 | ||||||||
| 會(huì)小企 01 表 | ||||||||
| 編制單位： | ??????年????月????日 | 單位：元 | ||||||
| 資產(chǎn) | 行次 | 期末
余額 |
年初
余額 |
負(fù)債 和所有者權(quán)益 |
行次 | 期末
余額 |
年初
余額 |
|
| 流動(dòng)資產(chǎn)： | 流動(dòng)負(fù)債： | |||||||
| ??貨幣資金 | 1 | ??短期借款 | 31 | |||||
| ??短期投資 | 2 | ??應(yīng)付票據(jù) | 32 | |||||
| ??應(yīng)收票據(jù) | 3 | ??應(yīng)付賬款 | 33 | |||||
| ??應(yīng)收賬款 | 4 | ??預(yù)收賬款 | 34 | |||||
| ??預(yù)付賬款 | 5 | ??應(yīng)付職工薪酬 | 35 | |||||
| ??應(yīng)收股利 | 6 | ??應(yīng)交稅費(fèi) | 36 | |||||
| ??應(yīng)收利息 | 7 | ??應(yīng)付利息 | 37 | |||||
| ??其他應(yīng)收款 | 8 | ??應(yīng)付利潤(rùn) | 38 | |||||
| ??存貨 | 9 | ??其他應(yīng)付款 | 39 | |||||
| ????其中：原材料 | 10 | ??其他流動(dòng)負(fù)債 | 40 | |||||
| ?????????在產(chǎn)品 | 11 | 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) | 41 | |||||
| ?????????庫(kù)存商品 | 12 | 非流動(dòng)負(fù)債： | ||||||
| ?????????周轉(zhuǎn)材料 | 13 | ??長(zhǎng)期借款 | 42 | |||||
| ??其他流動(dòng)資產(chǎn) | 14 | ??長(zhǎng)期應(yīng)付款 | 43 | |||||
| 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) | 15 | ??遞延收益 | 44 | |||||
| 非流動(dòng)資產(chǎn)： | ??其他非流動(dòng)負(fù)債 | 45 | ||||||
| ??長(zhǎng)期債券投資 | 16 | 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) | 46 | |||||
| ??長(zhǎng)期股權(quán)投資 | 17 | 負(fù)債合計(jì) | 47 | |||||
| ??固定資產(chǎn)原價(jià) | 18 | |||||||
| ??減：累計(jì)折舊 | 19 | |||||||
| ??固定資產(chǎn)賬面價(jià)值 | 20 | |||||||
| ??在建工程 | 21 | |||||||
| ??工程物資 | 22 | |||||||
| ??固定資產(chǎn)清理 | 23 | |||||||
| ??生產(chǎn)性生物資產(chǎn) | 24 | 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： | ||||||
| ??無(wú)形資產(chǎn) | 25 | ??實(shí)收資本（或股本） | 48 | |||||
| ??開(kāi)發(fā)支出 | 26 | ??資本公積 | 49 | |||||
| ??長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 | 27 | ??盈余公積 | 50 | |||||
| ??其他非流動(dòng)資產(chǎn) | 28 | ??未分配利潤(rùn) | 51 | |||||
| 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) | 29 | 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) | 52 | |||||
| 資產(chǎn)總計(jì) | 30 | 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì) | 53 | |||||
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資產(chǎn)類(lèi)科目：期末借方余額 = 期初借方余額 + 本期借方發(fā)生額 – 本期貸方發(fā)生額；
負(fù)債及所有者權(quán)益類(lèi)科目：期末貸方余額 = 期初貸方余額 + 本期貸方發(fā)生額 – 本期借方發(fā)生額。
科目余額表在《資產(chǎn)負(fù)債表》里反應(yīng)的是到本月末，各資產(chǎn)負(fù)債的金額，在各明細(xì)分類(lèi)帳中反應(yīng)的是各明細(xì)帳戶到本月末的最新金額。我們申報(bào)所填寫(xiě)的《資產(chǎn)負(fù)債表》是根據(jù)總分類(lèi)帳各科目余額的最新數(shù)據(jù)填寫(xiě)的。
一、科目余額表的具體操作
打開(kāi)【8091 科目余額表】，輸入查詢(xún)條件后點(diǎn)【查詢(xún)】，科目余額表是反應(yīng)每個(gè)科目的期初余額、本期發(fā)生、本年累計(jì)發(fā)生、期末余額，通過(guò)【試算平衡】可以檢查借貸方金額是否平衡，如下圖。
?
圖：科目余額表
參考：
科目余額表怎么看？科目余額表一般有3列：一是期初余額，表示各科目的期初金額；二是本期發(fā)生，表示各科目本期借貸金額；三是期末余額，表示用期初加減本期發(fā)生后最后的余額，表示科目的期末。
科目余額表有什么作用？
1、容易發(fā)現(xiàn)壞賬或假賬的可能性；
2、容易發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的異常情況；
3 、容易發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)快慢和企業(yè)產(chǎn)品是否暢銷(xiāo)的線索；
4 、容易發(fā)現(xiàn)利用會(huì)計(jì)科目發(fā)生額及余額表，可以分析被審計(jì)單位的某些趨勢(shì)，進(jìn)而為對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)提供必要的依據(jù)。
科目余額表怎么看平賬？
科目余額匯總表亦稱(chēng)“總賬余額匯總表”，它是按照總賬科目余額編制的。遵循下列公式：
資產(chǎn)類(lèi)科目：期末借方余額=期初借方余額+本期借方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額；
負(fù)債及所有者權(quán)益類(lèi)科目：期末貸方余額=期初貸方余額+本期貸方發(fā)生額-本期借方發(fā)生額。
科目余額表中累計(jì)折舊怎么看？
累計(jì)折舊是固定資產(chǎn)原值的抵減項(xiàng)，其中本期借方發(fā)生額是由于固定資產(chǎn)報(bào)廢或者處理轉(zhuǎn)出的折舊，貸方發(fā)生額是本期計(jì)提的折舊額。用固定資產(chǎn)原值期末數(shù)，減去累計(jì)折舊期末數(shù)和減值準(zhǔn)備的期末數(shù)，應(yīng)該等于報(bào)表上的固定資產(chǎn)凈值。
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提示：
- 已經(jīng)審核過(guò)的憑證才會(huì)在憑證記賬模塊里面查詢(xún)到。
一、憑證記賬的具體操作
憑證記賬。打開(kāi)【8022 憑證記賬】模塊，點(diǎn)【查詢(xún)】，按鍵Ctrl+A全選所有憑證，再點(diǎn)【記賬】，彈出記賬成功提示，批量記賬后“記賬標(biāo)記”字段變?yōu)閅，如下圖。
圖：憑證記賬
二、在審核記賬時(shí)查看憑證
在憑證記賬界面，選中某張憑證，點(diǎn)工具欄按鈕【查憑證】即可打開(kāi)此張憑證。
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一、憑證審核的具體操作
憑證審核。打開(kāi)【憑證審核】模塊，點(diǎn)【查詢(xún)】，按鍵Ctrl+A全選所有憑證，再點(diǎn)【審核】，彈出審核成功提示，批量審核后“審核標(biāo)記”字段變?yōu)閅，如下圖。
圖：憑證審核
二、在審核憑證時(shí)查看憑證
在憑證審核界面，選中某張憑證，點(diǎn)工具欄按鈕【查憑證】即可打開(kāi)此張憑證。
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一、會(huì)計(jì)憑證的使用場(chǎng)景
在維護(hù)好會(huì)計(jì)科目之后，財(cái)務(wù)人員日常錄入憑證時(shí)使用此模塊。
二、會(huì)計(jì)憑證的具體操作
2.1 會(huì)計(jì)憑證錄入
打開(kāi)【8020 會(huì)計(jì)憑證】模塊，點(diǎn)【新增】打開(kāi)“記賬憑證-新增”界面，以序號(hào)為1的憑證為例，在單頭選擇日期，在單身錄入摘要、科目代碼、借方金額/貸方金額，然后點(diǎn)【保存】，如下圖。
找平：可以錄入借方金額，點(diǎn)【找平】自動(dòng)填寫(xiě)貸方金額，反之也一樣。
切換：點(diǎn)【切換】后，借方金額、貸方金額的數(shù)值對(duì)調(diào)。
提示：
- 和幣加德ERP系統(tǒng)的其他單據(jù)一樣，“單號(hào)”是會(huì)計(jì)憑證的關(guān)鍵字，不可重復(fù)，支持手工修改。
圖：錄入會(huì)計(jì)憑證
2.2 憑證字號(hào)重整
會(huì)計(jì)上要求憑證連號(hào)，在發(fā)現(xiàn)不連號(hào)時(shí)，可以點(diǎn)【字號(hào)重整】，可以更改單張憑證的字號(hào)，也可以批量重整一個(gè)月的憑證字號(hào)，如下圖。
圖：憑證字號(hào)重整
2.3 指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目
2.3.1錄入憑證時(shí)指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目
如果某一會(huì)計(jì)科目勾選了【核算現(xiàn)金流量】，在錄入憑證時(shí)用到此科目，但未指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目，則無(wú)法保存憑證，如下圖。
圖：指定會(huì)計(jì)科目核算現(xiàn)金流量
圖：核算現(xiàn)金流量的會(huì)計(jì)科目，未指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目時(shí)不能保存
2.3.2 錄入憑證時(shí)指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目
也可以在維護(hù)會(huì)計(jì)科目時(shí)不勾選核算現(xiàn)金流量，直接在“會(huì)計(jì)憑證-流水簿”界面選中相關(guān)行，點(diǎn)【現(xiàn)金流量】進(jìn)行指定，好處是可以批量指定，如下圖。
圖：批量指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目
提醒：
- 幣加德ERP內(nèi)置的現(xiàn)金流量項(xiàng)目為“小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”規(guī)定的相關(guān)項(xiàng)目，在【83 項(xiàng)目】模塊可以維護(hù)相關(guān)定義。
- 也可以通過(guò)“系統(tǒng)設(shè)置/基礎(chǔ)數(shù)據(jù)接口”模塊進(jìn)行預(yù)制（選左上角菜單：設(shè)置/恢復(fù)出廠測(cè)試數(shù)據(jù)。僅勾選“83 項(xiàng)目”，再點(diǎn)【確定】即可）。
2.4 憑證打印
與幣加德ERP系統(tǒng)的其他單據(jù)打印類(lèi)似，參見(jiàn)：ERP系統(tǒng)單據(jù)打印
在“會(huì)計(jì)憑證-流水簿”界面點(diǎn)【打印】，如下圖。
圖：憑證打印設(shè)置
如果點(diǎn)【打印】則打印到默認(rèn)設(shè)置的打印機(jī)上，如果點(diǎn)【打印預(yù)覽】，則顯示Excel打印預(yù)覽界面，如下圖。
圖：憑證打印預(yù)覽
2.5 其他操作
可以在“會(huì)計(jì)憑證-流水簿”界面對(duì)單張憑證進(jìn)行【作廢】/【恢復(fù)】、【審核】/【反審核】、【記賬】/【反記賬】。
如果需要批量審核，請(qǐng)點(diǎn)擊憑證審核。
如果需要批量記賬，請(qǐng)點(diǎn)擊憑證記賬。
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